これから起業する人必見：キャッシュフローと資金繰りの基本を解説！
僕も経営を始める前に学びましたが、起業を考えている方にとって、キャッシュフローと資金繰りの管理はとても重要な要素です。この記事では、キャッシュフローと資金繰りの基本、キャッシュフロー計算書や資金繰り表の作成方法、ビジネスの各活動によるキャッシュフローについてまとめています。さらに、資金繰りの悪化を防ぐための対策や、開業初期における資金繰り管理の重要性についても触れています。これから起業を考えている方は、ぜひ最後まで読んでみて下さい！！
1.キャッシュフローの基本概念
キャッシュフローとは何か？その重要性
キャッシュフローとは、ビジネスにおける「お金の流れ」を意味します。
ビジネスを運営するためには、お金が入ってくる（収入）だけでなく、当然出ていく（支出）こともあります。この入出金のバランスを把握することがキャッシュフロー管理の基本です。
入ってくるお金が出ていくお金よりも多いと、余裕を持ってビジネスの成長や新しい投資を行えます。
しかし、キャッシュフローがマイナスの場合、注意が必要です。
支出が収入を上回ると、ビジネスに必要な現金が不足し、各支払いが滞るリスクが生じます。
これが続くと、ビジネスの存続が危ぶまれることになるため、キャッシュフローの管理は非常に重要です。
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2.キャッシュフロー計算書と資金繰り表の作成方法
キャッシュフロー計算書の作成手順
キャッシュフロー計算書は、ビジネスにおけるお金の流れを視覚化するための重要なツールです。
これを作成することで、ビジネス全体の現金の動きを把握しやすくなり、今後の資金計画に役立てることができます。
まず、営業活動による現金の動きを整理します。
たとえば、商品の売上やサービス提供による収入、仕入れや従業員の給与支払いなどの支出をリストアップします。
次に、投資活動に関連するお金の流れを記録します。
これは、設備の購入や資産の売却など、ビジネスの将来の成長に向けた投資に関わるものです。
最後に、財務活動に関する現金の流れを把握します。
借入金の受け取りや返済、株主への配当、税金などが該当します。これらすべての収入と支出を合計し、ビジネス全体のキャッシュフローを算出します。
資金繰り表の作成ステップと活用法
資金繰り表は、短期間のお金の流れを具体的に計画するためのツールです。
この表を活用することで、予期せぬ支払いの不足を避け、安定したビジネス運営に役立ちます。
まず、各月初の現金残高を確認し、その月に予定される現金収入をリストアップします。
これは、売上やその他の入金が含まれます。
次に、月内に予定されている支払いをリスト化します。
家賃、従業員の給与、光熱費などが該当します。
これらを基に、月末にどれだけの現金が残るかを予測します。
もし予測がマイナスになるようであれば、早めに対応策を考え、必要な場合は追加の資金調達や支出の見直しを行います。
このように資金繰り表を活用することで、ビジネスの運営がスムーズになります。
3.キャッシュフローの活動別解説
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフローとは、ビジネスの運営で生じるお金の流れのことです。
たとえば、あなたが商品を売ったり、サービスを提供して得るお金（売上）がこの活動に該当します。
さらに、これに関連する支出も含まれます。
たとえば、商品を作るための原材料費や、従業員に支払う給与などです。
この営業活動によるキャッシュフローは、ビジネスの健康状態を示す非常に重要な指標です。
ここで得られるお金が安定してプラスであることは、ビジネスが順調に運営されていることを意味します。
逆に、ここがマイナスだと、ビジネスが日常的にお金を失っている状態であり、早急に改善策が必要になります。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローとは、ビジネスが将来的な成長を目指して行う投資に関するお金の流れを指します。
具体的には、新しい機械や設備の購入、不動産の取得などが該当します。
これらの投資は、今後のビジネスの拡大や効率化を目指して行われますが、その分、一時的に出ていくお金の量が多くなりがちです。
このため、投資活動によるキャッシュフローは一時的にマイナスになることが一般的です。
そのため、この部分の計画は慎重に行う必要があります。
しかし、長期的にはこの投資がビジネスの成長につながり、将来の営業活動によるキャッシュフローを増やす可能性があります。
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュフローとは、ビジネスが外部から資金を調達したり、借りたお金を返済したりする際のお金の流れを指します。
たとえば、銀行からの融資や、投資家からの資金調達が収入として記録されます。
一方、借りたお金を返済することや、投資家への配当を支払うことが支出に該当します。
財務活動によるキャッシュフローを適切に管理することは、ビジネスが必要な時に必要なお金を確保できるかどうかに直結します。
たとえば、キャッシュフローが不足しそうなときには、早めに融資を受けることで、資金繰りを安定させることが可能です。
また、余裕があるときには、借金を早めに返済するなどして、将来的な支出を減らすことも重要です。
税金や保険料も忘れてはいけません。税金や保険料の支払いが来るタイミングをしっかりと把握して、安全な経営を心がけましょう！
4.キャッシュフローと資金繰りの管理
資金繰り悪化の原因と対策
資金繰りが悪化する原因の一つは、ビジネス上の支出が収入を上回ることです。
たとえば、売上が思ったより少ないと、必要な支払いをするためのお金が足りなくなることがあります。
また、突然の大きな支出が発生すると、予想外の出費に対応しきれず、資金繰りが厳しくなることもあります。
このような事態を防ぐためには、資金繰り表を定期的に見直し、今後の収入と支出を予測することが重要です。
特に、支払いが集中する時期や、売上が落ち込みそうな時期を前もって把握し、対応策を考えておくことが必要です。
また、常に一定の現金を手元に確保しておくことや、無駄な支出を減らす工夫も有効です。
僕の経験からお話しすると、税理士の先生と定期的にコミュニケーションを取り、健全に経営出来ているか確認をしてもらう事をオススメします！
5.開業初期の資金繰り管理の重要性
資金繰りの悪化を防ぐための初期対策
開業初期は、まだ売上が安定していないため、特に資金繰りの管理が重要です。
多くのビジネスがこの時期に資金不足に陥りやすいので、しっかりとした対策が必要です。まず、最初の1年間の資金繰り表を作成しましょう。
これは、今後の収入と支出を予測し、どのタイミングで現金が足りなくなる可能性があるかを明確にするための計画表です。
この表を作成することで、予期せぬ支出や収入の遅れに対する準備ができます。
開業前に同業の知り合い等にどのような支出があるのかを確認する事を強くオススメします。
また、予備資金を確保することも大切です。予備資金があれば、計画外の支出や収入が遅れた場合でも、事業をスムーズに続けることができます。
資金繰り表の定期的な見直しとその効果
資金繰り表を作成した後、それを定期的に見直すことが重要です。ビジネス環境や売上状況は常に変化します。
例えば、予想以上に売上が伸びた場合や、逆に計画よりも低調な場合もあるでしょう。
こうした変化に対応するためには、資金繰り表を定期的にアップデートし、最新の状況に合わせた対策を講じる必要があります。
資金繰り表を見直すことで、現金の流れを常に把握し、資金不足のリスクを事前に防ぐことができます。
また、定期的に見直すことで、問題が発生する前に早めに対処できるため、安定したビジネス運営が期待できます。
まとめ
キャッシュフローを正確に把握し、計画的に資金を管理することで、ビジネスを健全に運営するための基盤が整います。特に、開業初期の不安定な時期には、資金繰り表の作成と定期的な見直しが重要です。予期せぬ支出や収入の変動に備え、柔軟に対応することで、資金不足のリスクを回避し、安定した成長を実現できるでしょう。これから事業を立ち上げる方は、キャッシュフローと資金繰りを意識してみて下さい！
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